145일차 경제금융용어 공부

1. 위험가중자산 / 위험가중치

 

 

자기자본비율 산출 시 대차대조표상 자산계정의 단순 합계를 분모로 사용할 경우 자산을 구성하는 각 익스포저에 따른 리스크를 반영할 수 없는 문제가 있으므로 각 익스포저 금액에 해당 위험가중치를 곱하여 합산한 금액인 위험가중자산을 분모로 사용

 

 

위험가중자산의 구성

• 신용

• 시장

• 운영리스크

 

 

 

각 리스크별 위험가중자산을 산출하는 방식

• 바젤은행감독위원회(BCBS)가 제시한 방법을 따르는 표준방법

• 은행의 자체 내부모형을 이용하는 방법

 

 

 

예를 들어

• 신용리스크 표준방법을 사용할 경우 익스포저에 거래상대방별 위험가중치를 곱한 금액을 합산하여 위험가중자산을 산출

• 내부 모형을 사용하는 은행의 경우 자체 추정한 차주 부도율, 부도시 손실률, 부도시 익스포저 등을 사용하여 위험가중자산을 산출

 

 

 

▷ 연관검색어 : BIS 자기자본비율, 익스포저, 내부등급법

 

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2. 위험기준자기자본비율(RBC비율)

 

 

금융기관이 영업활동에 따라 부담하게 되는 리스크(위험가중자산)를 자기자본으로 흡수할 수 있는 능력을 평가하는 지표로 금융기관의 건전성과 안전성 정도를 나타내며 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출

 

 

 

BIS자기자본비율 : 국제결제은행(BIS : Bank for Intemational Settlement)이 제시한 기준에 따라 산정한 위험가중자산과 자기자본으로 자기자본비율을 산출한 것이며, BIS는 국제 업무를 수행하는 은행들에 대해 동 비율을 8% 이상으로 유지토록 권고

 

 

 

• 일반 기업에서의 자기자본비율 : 자기자본을 총자산으로 나누어 산출하는 것과 유사하게 분모를 총자산 대신 위험가중자산으로 대체하여 산출하는 개념

 

 

• 보험회사의 경우 : 위험기준자기자본비율을 보험회사가 파산하거나 모든 가입자가 보험계약을 동시에 해약했을 때 자기자본으로 보험금을 지급할 수 있는 정도가 어느 정도인지 나타내는 비율로 활용되며, 이 비율이 200% 이상이면 동시에 모든 보험금을 지급해야 하는 상황이 두 번 연속 발생하더라도 파산하지 않을 정도의 자본을 쌓았다는 것을 의미함

 

 

 

 

▷ 연관검색어 : BIS 자기자본비율, 자기자본비율, 위험가중자산/위험가중치

 

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3. 유동비율

 

 

단기채무에 충당할 수 있는 유동자산이 얼마나 되는가를 평가하여 기업의 단기지급능력을 판단할 수 있는 대표적 지표

 

 

 

유동비율이 높을수록 단기지급능력이 양호하다고 볼 수 있으나 과다한 유동자산 보유는 자산운용 효율성을 떨어뜨려 수익성을 저해

 

 

유동비율 = 유동자산 / 유동부채 X 100