134일차 경제금융용어 공부

1. 예대율

 

 

예금을 대출의 재원으로 보고 원화예수금(CD 제외) 가운데 원화대출금이 차지하는 비율(원화대출금/원화예수금)을 말함

 

 

• 2005년 이후 은행들은 시장성수신(CD 및 은행채 등)을 통해 자금을 조달하여 주택담보대출 등을 확대

• 이러한 자금조달 및 운용 행태는 주택담보대출 등 대출을 과도하게 늘려 부동산 버블을 야기

• 은행의 경영 건전성을 저해할 우려가 있으므로 금융당국은 2012년 6월부터 은행들이 예금 범위 내에서 대출을 하도록 예대율을 100% 이내로 규제

• 2007~2009년 중 100조 원을 상회하였던 CD 발행잔액은 예대율 규제가 도입되어 은행들의 CD 발행 유인이 급격히 감소

• 2012년 이후에는 20조 원대 수준을 유지

 

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2. 예상손실(EI : Expected Loss)

 

 

현재 시점부터 일정 기간 동안 발생할 것으로 예상되는 손실의 평균금액을 의미함

 

일반적으로 자산별로 발생 가능한 손실액에 발생 확률을 곱하여 산출

 

 

바젤 자본규제에서는 신용리스크로 인한 총손실을 99.9% 신뢰 수준에서 1년 동안 발생 가능한 최대 손실로 정의

 

 - 예상손실 

• 대손충당금을 통해 대비

• 부도시 익스포저(EAD : Exposure at Default) x 예상 부도율(PD : Probability of Default) x 부도시 손실률(LGD : Loss Given Default)

 

 

 - 예상외 손실(UL : Unexpected Loss)

• 자기자본으로 대비

• 총손실 중 예상손실을 초과하는 금액

 

 

회계기준과 바젤 자본규제상의 차이로 인해 대손충당금과 바젤 자본규제상 예상손실의 차이가 발생할 수 있음

 

2017년까지 대부분의 국가가 채택 중인 발생손실 대손충당금 회계기준은 원리금 연체 등 객관적인 손상(impaiment)의 증거가 있는 경우에만 대손충당금 적립을 허용하고 있어 대손충당금에 예상손실을 반영하는 데 어려움이 있었음

 

바젤 자본규제는 대손충당금이 예상손실에 미달(shortfall) 시 동 금액을 기본자본에서 차감하고 초과 시 초과분은 향후 예상외 손실 흡수에 활용될 수 있다고 가정하여 일정 범위 내에서 보완자본에 가산할 수 있도록 함

 

2018년 1월 1일부터 국제회계기준(IFRS : Intemational Financial Reporting Standards) 채택 국가에서는 예상손실 기반 대손충당금 회계기준이 적용됨에 따라 대손충당금 설정액이 늘어날 것으로 예상됨

 

 

 

 

▷ 연관검색어 : VaR(Value at Risk), 대손충당금적립비율, 신용위험(신용리스크)

 

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3. 예약자금이체제도

 

 

실시간 총액결제시스템에서는 금융기관의 자금이체 지급지시가 접수되는 즉시 처리되는 것을 원칙으로 하나, 미래의 특정 시점에서 자금결제가 이루어지도록 시스템이 금융기관으로부터 미리 자금이체신청을 받아 두었다가 결제시점이 도래하면 자동으로 결제하도록 하는 제도

 

 

 

한은금융망에서는 두 가지 종류의 예약자금이체제도를 운영

• 지정시점 예약자금이체제도 : 하나는 지정시점에 금융기관 간 차액결제가 원활히 이루어질 수 있도록 결제자금이 부족한 금융기관이 다른 금융기관으로부터 자금을 차액 결제시점에서 수취

• 일반 예약자금이체제도 : 금융기관이 지정하는 특정 시점에 자금을 이체

 

 

 

 

▷ 연관검색어 : 일중당좌대출제도