16일차 경제금융용어 공부

1. 고정금리부채권(SB : Straight Bond)

 

 

고정금리부채권

• 정해진 기일에 고정된 이자를 지급하고 정해진 만기에 원금을 지급하는 가장 일반적인 형태의 채권
• 전환사채(CB : Convertible Bond)의 주식전환권과 같이 특별한 조건이 없는 채권
• 회사채, 국채 등 대부분의 채권이 고정금리부로 발행
• 향후 금리 하락이 예상될 때 유리

 

 

변동금리부채권(FRN : Floating Rate Note)

• 고정금리부채권에 대비되는 채권
• 정해진 기일에 특정 금리(예 : 국내에서는 3개월 CD금리, 해외에서는 LIBOR금리)에 연동된 금리를 지급하고 정해진 만기에 원금을 지급하는 채권
• 금리 상승이 예상될 때에 투자하는 것이 유리

 

 

물가연동채권

• 인플레이션이 심할 때 인플레이션을 헤지하기 위한 목적으로 발행되는 채권
• 이는 원금이 물가상승률(주로 CPI사용)에 연동하여 증가한다는 면에서 변동금리부채권과 구별

 

 

▷ 연관검색어 : 변동금리부채권(FRN)

 

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2. 고정분류여신

 

 

금융기관은 정기적으로 차주의 채무상환능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유자산의 건전성을 5단계로 분류하여 각각 그에 상응하는 적정 수준의 대손충당금을 적립하여야 함

 

 

보유자산의 건전성 5단계

• 정상
• 요주의
• 고정
• 회수의문
• 추정손실

 

 

고정분류여신 : 차주 채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 요인이 현재화되어 채권회수에 상당한 위험이 발생한 여신 또는 3개월 이상 연체하거나 부도가 발생할 차주의 여신 중 담보처분에 의한 회수예상가액 해당 여신

 

 

현행 「은행업 감독규정」에서는 고정분류여신에 대한 대손충당금은 기업 및 가계 모두 20% 이상 적용하여 적립하도록 규정

예를 들어, 기업 여신액 100억 원 중 회수가능금액이 80억 원일 경우 최소 16억 원 이상 대손충당금으로 적립

 

 

▷ 연관검색어 : 자산건전성 분류

 

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3. 고정이하여신비율

 

 

은행은 보유하고 있는 여신을 자산건전성에 따라 5단계로 분류하여 관리

즉 자산건전성이 가장 양호한 상태인 정상에서부터 회수가 어려운 정도에 따라 단계적으로 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실 등으로 분류

 

 

고정이하여신비율 = 고정, 회수의문 및 추정손실로 분류된 여신의 합계액을 총여신으로 나눈 비율

 

 

▷ 연관검색어 : 고정분류여신, 회수의문, 추정손실

 

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4. 고정자본소모(consumption of fixed capital)

 

 

생산 활동에는 공장, 기계설비 등 고정자본(시설)이 필요한데 이들은 생산 활동 과정에서 마모됨

생산에 이용된 기계 등 자산의 가치가 감소분을 고정자본소모라 함

 

일정 기간 중에 생산된 생산물의 순수한 가치를 평가하기 위해서는 현재의 생산능력이 저하되지 않고 그대로 유지된 상태에서 생산이 이루어지는 것으로 하여야 하므로 고정자본소모만큼 조정

 

순생산액 = 총생산액(= 산출액 - 중간투입액) - 고정자본소모

(순소득) (총소득)

 

 

자동차 공장을 예를 들어

• 먼저 자동차를 만들기 위해서는 차체 등 각종 부품이 있어야 하며 또 각종 부품을 조립하는 기계가 있어야 함
• 자동차를 만들게 되면 부품도 소모되지만, 조립기계도 닳게 됨
• 총생산액 = 산출액에서 부품 구입액 등 중간투입액을 차감한 총부가가치
• 순생산액 = 총부가가치에서 고정자본소모를 뺀 순부가가치

 

고정자본소모는 현 수준의 생산 활동을 지속하기 위하여 언젠가는 지출될 부분이므로 이 공장의 측면에서 보면 총생산보다는 본래의 기계 가치를 그대로 유지하면서 새로이 생산해 낸 부가가치 즉 순생산이 더욱 의미가 있을 것임

 

 

▷ 연관검색어 : 총고정자본형성